Dịch vụ kế toán là gì? những điều bạn phải biết trước khi sử dụng

Trong thế giới kinh doanh ngày nay, quản lý tài chính hiệu quả là yếu tố then chốt cho sự thành công của mọi doanh nghiệp. Dịch vụ kế toán đã trở thành một giải pháp thông minh cho nhiều công ty, từ những startup mới thành lập đến các doanh nghiệp vừa và nhỏ, giúp họ tối ưu chi phí và tuân thủ các quy định của pháp luật.

Bài viết này Thuật Thiên sẽ mang đến cho bạn một cái nhìn đầy đủ và dễ hiểu về dịch vụ kế toán, bao gồm định nghĩa, các loại hình dịch vụ, lợi ích, chi phí, quy định pháp luật và cách lựa chọn đơn vị cung cấp uy tín.

I. Dịch vụ kế toán là gì?

Dịch vụ kế toán đơn giản là việc thuê các chuyên gia hoặc công ty có kinh nghiệm và chuyên môn về kế toán để thực hiện các công việc liên quan đến tài chính cho doanh nghiệp của bạn. Theo Luật Kế toán, kinh doanh dịch vụ kế toán bao gồm:

• Làm kế toán.
• Làm kế toán trưởng.
• Lập báo cáo tài chính.
• Tư vấn kế toán.
• Thực hiện các công việc khác theo quy định của Luật Kế toán.

Nói một cách dễ hiểu, dịch vụ kế toán giúp doanh nghiệp quản lý, ghi chép và báo cáo các hoạt động tài chính một cách chính xác và đúng theo luật pháp.

1. Những điểm nổi bật của dịch vụ kế toán

• Cung cấp đa dạng các gói dịch vụ kế toán phù hợp với nhu cầu riêng của từng ngành nghề, giúp doanh nghiệp lựa chọn giải pháp tối ưu nhất cho hoạt động của mình.
• Phản ánh kịp thời và chính xác các chi phí phát sinh, giúp tính giá thành sản phẩm, dịch vụ một cách đáng tin cậy, hỗ trợ việc đưa ra các quyết định kinh doanh hiệu quả.
• Hỗ trợ doanh nghiệp trong việc quản lý tài chính, tư vấn về các vấn đề liên quan đến thuế, quản lý dòng tiền và đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành.

2. Ai cung cấp dịch vụ kế toán?

Tại Việt Nam, các đơn vị được phép kinh doanh dịch vụ kế toán bao gồm:

• Doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ kế toán, được thành lập và hoạt động theo quy định của pháp luật Việt Nam.
• Hộ kinh doanh dịch vụ kế toán, đáp ứng các điều kiện kinh doanh dịch vụ kế toán theo quy định.
• Chi nhánh của doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ kế toán nước ngoài tại Việt Nam, đã được cấp phép hoạt động.
• Doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ kế toán nước ngoài cung cấp dịch vụ qua biên giới tại Việt Nam, cần tuân thủ các quy định và được cơ quan quản lý có thẩm quyền cấp phép.

II. Các loại dịch vụ kế toán phổ biến

1. Dịch vụ kế toán thuế

Đây là dịch vụ kế toán thuê ngoài tập trung vào việc giúp doanh nghiệp tuân thủ các quy định về thuế hiện hành. Dịch vụ này giải quyết các công việc liên quan đến kê khai thuế (thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân,…), quyết toán thuế cuối năm, in và bàn giao sổ sách, báo cáo tài chính, lập sổ sách kế toán thuế và tư vấn các vấn đề liên quan đến luật thuế một cách chính xác và đúng pháp luật.

2. Dịch vụ kế toán tổng hợp

Dịch vụ này bao gồm việc thu thập, xử lý, phân tích và báo cáo toàn bộ thông tin tài chính của doanh nghiệp. Nó bao gồm các nghiệp vụ liên quan đến giao dịch tài chính hàng ngày, quản lý các khoản thu và chi, theo dõi công nợ, tính toán các khoản thuế phải nộp, cũng như tư vấn về các vấn đề tài chính và thuế, mang lại một giải pháp kế toán toàn diện cho doanh nghiệp.

3. Dịch vụ kế toán cho hộ kinh doanh

Đây là dịch vụ quản lý tài chính toàn diện dành cho các hộ kinh doanh cá thể, giúp họ giải quyết các vấn đề liên quan đến báo cáo tài chính, quản lý sổ sách kế toán, kê khai và nộp thuế, thanh toán lương cho nhân viên (nếu có), đóng bảo hiểm xã hội và y tế, cũng như đưa ra các cảnh báo về rủi ro tài chính có thể xảy ra.

4. Các dịch vụ kế toán chuyên biệt khác

1. Kế toán chi phí

Tập trung vào việc xem xét và phân tích các chi phí kinh doanh của doanh nghiệp để chuẩn bị ngân sách, theo dõi hiệu quả chi tiêu và phân tích lợi nhuận, giúp doanh nghiệp đưa ra các quyết định về giá cả và quản lý chi phí hiệu quả hơn.

2. Kế toán ngân hàng

Theo dõi và đánh giá các biến động tài chính của doanh nghiệp thông qua các giao dịch ngân hàng, đánh giá nguồn lực tài chính hiện có và khả năng huy động vốn từ các tổ chức tín dụng, ngân hàng, giúp doanh nghiệp quản lý dòng tiền một cách chặt chẽ.

3. Kế toán quản trị

Thực hiện việc thu thập, báo cáo và quản lý các số liệu tài chính nội bộ để cung cấp thông tin kịp thời và hữu ích cho ban lãnh đạo doanh nghiệp, giúp họ nắm bắt tình hình kinh doanh nhanh chóng và đưa ra các phương án phát triển phù hợp.

4. Dịch vụ quyết toán thuế trọn gói

Dịch vụ này tập trung vào quá trình quyết toán thuế cuối kỳ của doanh nghiệp, bao gồm việc rà soát lại toàn bộ chứng từ, sổ sách kế toán, lập báo cáo quyết toán thuế và thực hiện các thủ tục nộp hồ sơ quyết toán thuế theo đúng quy định của pháp luật.

III. Công việc cụ thể của dịch vụ kế toán

1. Hàng ngày

• Hạch toán các hóa đơn mua hàng và bán hàng, ghi nhận các nghiệp vụ kinh tế phát sinh vào sổ sách kế toán.
• Lập phiếu nhập, xuất kho và theo dõi tình hình nhập, xuất, tồn kho hàng hóa, vật tư của doanh nghiệp.
• Theo dõi chi tiết công nợ phải thu của khách hàng và công nợ phải trả cho nhà cung cấp.
• Quản lý các khoản thu và chi tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn hiệu quả.
• Theo dõi và cập nhật các khoản thuế phải nộp, đã nộp và còn phải nộp của doanh nghiệp.

2. Hàng tháng

• Lập báo cáo thuế giá trị gia tăng (GTGT) hàng tháng (nếu doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo tháng).
• Kê khai các hóa đơn đầu ra và đầu vào phát sinh trong tháng.
• Lập tờ khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN) hàng tháng (nếu có phát sinh thuế TNCN).
• Khai thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có), áp dụng cho các đơn vị kinh doanh các mặt hàng hoặc dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.
• Kiểm tra tính hợp lệ và đầy đủ của các chứng từ kế toán phát sinh trong tháng.
• Nộp các tờ khai thuế đúng thời hạn quy định của pháp luật.

3. Các công việc chuyên môn khác

• Tư vấn toàn diện về các quy định pháp luật liên quan đến thuế, kế toán, cũng như các chính sách và ưu đãi thuế hiện hành cho hoạt động đầu tư và kinh doanh của khách hàng.
• Đưa ra các giải pháp tối ưu về thuế và kế toán cho các giao dịch kinh tế dự kiến của khách hàng, giúp họ giảm thiểu chi phí thuế và tuân thủ pháp luật.
• Lập hồ sơ và đại diện khách hàng thực hiện các thủ tục kê khai thuế, hưởng ưu đãi thuế, miễn thuế, giảm thuế và hoàn thuế với cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
• Kiểm tra các chứng từ, hóa đơn hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, đảm bảo tính chính xác và phù hợp với quy định.
• Lập và nộp các tờ khai thuế, báo cáo tài chính và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo đúng quy định của pháp luật hiện hành.
• Thông báo cho khách hàng về số thuế phải nộp (nếu có) và thời hạn nộp thuế để tránh các khoản phạt do nộp chậm.
• Hoàn thiện sổ sách kế toán theo đúng các chuẩn mực và quy định của pháp luật kế toán Việt Nam.
• Tư vấn và đại diện khách hàng làm việc với cơ quan thuế để giải quyết các vấn đề phát sinh trong quá trình thanh tra, kiểm tra thuế.

IV. Lợi ích khi sử dụng dịch vụ kế toán

• Tiết kiệm chi phí cho doanh nghiệp: So với việc thuê một nhân viên kế toán toàn thời gian với mức lương và các chi phí liên quan (bảo hiểm, phụ cấp,…), dịch vụ kế toán thường có chi phí thấp hơn đáng kể, đặc biệt đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ hoặc mới thành lập.
• Đảm bảo tính chuyên nghiệp và tuân thủ pháp luật: Các đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán thường có đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, được đào tạo bài bản và cập nhật thường xuyên các quy định pháp luật mới nhất, giúp doanh nghiệp đảm bảo sổ sách kế toán được thực hiện đúng chuẩn mực và tuân thủ đầy đủ các quy định về thuế và kế toán hiện hành, giảm thiểu rủi ro sai sót và các khoản phạt từ cơ quan nhà nước.
• Tối ưu hóa quản lý tài chính: Dịch vụ kế toán không chỉ giúp doanh nghiệp đáp ứng các yêu cầu về mặt pháp lý mà còn cung cấp các báo cáo tài chính chính xác và kịp thời, giúp ban lãnh đạo doanh nghiệp có cái nhìn rõ ràng về tình hình tài chính, đưa ra các quyết định kinh doanh sáng suốt và hiệu quả hơn. Họ cũng có thể tư vấn về các giải pháp tiết kiệm thuế hợp pháp và lập kế hoạch tài chính hiệu quả.
• Tập trung vào hoạt động kinh doanh cốt lõi: Khi giao phó các công việc kế toán cho các chuyên gia bên ngoài, doanh nghiệp có thể giải phóng nguồn lực và thời gian để tập trung vào các hoạt động kinh doanh chính, như phát triển sản phẩm, dịch vụ, mở rộng thị trường và tìm kiếm khách hàng, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tổng thể.

V. Đối tượng nào nên sử dụng dịch vụ kế toán?

• Doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs): Thường có nguồn lực tài chính hạn chế và khối lượng công việc kế toán không quá lớn, việc sử dụng dịch vụ kế toán giúp họ tiết kiệm chi phí và vẫn đảm bảo được chất lượng công việc kế toán.
• Doanh nghiệp mới thành lập: Trong giai đoạn đầu hoạt động, doanh nghiệp thường cần sự hỗ trợ để thiết lập hệ thống kế toán ban đầu, hiểu rõ các nghĩa vụ thuế và báo cáo tài chính cần tuân thủ, dịch vụ kế toán sẽ là một giải pháp lý tưởng.
• Hộ kinh doanh cá thể: Thường không có đủ kiến thức chuyên môn về kế toán và thuế, việc sử dụng dịch vụ kế toán giúp họ đảm bảo tuân thủ các quy định của pháp luật và tránh được các rủi ro pháp lý do không nắm rõ quy định.
• Doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh đặc thù: Các doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực đặc biệt như xuất nhập khẩu, sản xuất hàng hóa chịu thuế tiêu thụ đặc biệt, dịch vụ giải trí,… thường có các quy định kế toán và thuế phức tạp hơn, việc sử dụng dịch vụ kế toán chuyên nghiệp sẽ giúp họ tuân thủ đúng các quy định này và tối ưu hóa chi phí thuế.

VI. Chi phí dịch vụ kế toán

Chi phí dịch vụ kế toán trên thị trường hiện nay phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác nhau, bao gồm:

• Quy mô của doanh nghiệp (số lượng nhân viên, doanh thu hàng năm,…).
• Số lượng giao dịch kinh tế phát sinh hàng tháng.
• Loại hình doanh nghiệp (ví dụ: công ty TNHH, công ty cổ phần,…) và lĩnh vực hoạt động kinh doanh.
• Phạm vi các dịch vụ kế toán mà doanh nghiệp yêu cầu (ví dụ: chỉ dịch vụ kế toán thuế hay bao gồm cả kế toán tổng hợp và các dịch vụ khác).
• Mức độ phức tạp của các nghiệp vụ kế toán phát sinh trong quá trình hoạt động.
• Vị trí địa lý của doanh nghiệp (chi phí có thể khác nhau giữa các thành phố lớn và các tỉnh thành khác).

Dưới đây là bảng giá tham khảo về dịch vụ kế toán tại Thuận Thiên dựa trên số lượng giao dịch nhật ký chung (NKC) hàng tháng:

Lưu ý: Giá phí dịch vụ kế toán nêu trên chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng và các dịch vụ phí khác như xuất hóa đơn điện tử, chứng từ khấu trừ thuế, tính lương, kê khai bảo hiểm xã hội. Mức giá có thể điều chỉnh tăng hay giảm tùy vào nhu cầu cụ thể của khách hàng, khối lượng công việc và mức độ rủi ro nghề nghiệp từng loại hình, quy mô hoạt động.

VII. Quy định pháp luật về dịch vụ kế toán (tóm tắt)

Hoạt động cung cấp dịch vụ kế toán tại Việt Nam được điều chỉnh bởi một số văn bản pháp luật chính sau:

• Luật Kế toán: Quy định về kinh doanh dịch vụ kế toán là việc cung cấp dịch vụ làm kế toán, làm kế toán trưởng, lập báo cáo tài chính, tư vấn kế toán và các công việc khác thuộc nội dung công tác kế toán.
• Nghị định 174/2016/NĐ-CP: Quy định chi tiết về kinh doanh dịch vụ kế toán, bao gồm các điều kiện kinh doanh, quyền và nghĩa vụ của đơn vị cung cấp dịch vụ và khách hàng.
• Các thông tư, văn bản hướng dẫn khác của Bộ Tài chính và các cơ quan nhà nước có thẩm quyền liên quan đến hoạt động kế toán và thuế.

Theo quy định của pháp luật, đơn vị kinh doanh dịch vụ kế toán phải đáp ứng các điều kiện sau:

• Được thành lập hợp pháp theo đúng quy định của pháp luật Việt Nam.
• Có đội ngũ nhân viên có trình độ chuyên môn và kinh nghiệm đáp ứng tiêu chuẩn hành nghề kế toán theo quy định.
• Có giấy phép hành nghề kế toán hoặc chứng chỉ kế toán viên đối với các cá nhân trực tiếp thực hiện dịch vụ.
• Tuân thủ các quy định về bảo mật thông tin của khách hàng, đạo đức nghề nghiệp và chịu trách nhiệm trước pháp luật về chất lượng dịch vụ cung cấp.

VIII. Cách lựa chọn đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán uy tín

Khi lựa chọn đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán, doanh nghiệp nên xem xét kỹ lưỡng các tiêu chí sau:

• Uy tín và kinh nghiệm của nhà cung cấp: Tìm hiểu về thời gian hoạt động, danh sách khách hàng đã và đang hợp tác, cũng như các đánh giá và phản hồi từ phía khách hàng.
• Đội ngũ nhân sự: Đánh giá trình độ chuyên môn, kinh nghiệm thực tế và số lượng nhân viên kế toán của đơn vị cung cấp dịch vụ.
• Phạm vi dịch vụ cung cấp: Đảm bảo rằng đơn vị có khả năng đáp ứng đầy đủ các nhu cầu kế toán hiện tại và tiềm năng của doanh nghiệp bạn.
• Chi phí dịch vụ: So sánh mức giá giữa các nhà cung cấp khác nhau và đảm bảo rằng chi phí dịch vụ phù hợp với ngân sách của doanh nghiệp bạn, đồng thời phải minh bạch và không có các khoản phí ẩn.
• Công nghệ và phần mềm kế toán sử dụng: Ưu tiên các đơn vị sử dụng các phần mềm kế toán hiện đại, có tính bảo mật cao và khả năng tích hợp tốt với các hệ thống khác của doanh nghiệp (nếu có).
• Khả năng tư vấn và hỗ trợ: Đánh giá khả năng tư vấn chuyên sâu về các vấn đề liên quan đến thuế và kế toán, cũng như sự hỗ trợ kịp thời khi doanh nghiệp gặp các vấn đề phát sinh.
• Tính bảo mật thông tin: Đảm bảo rằng đơn vị cung cấp dịch vụ có các biện pháp bảo mật thông tin khách hàng chặt chẽ và đáng tin cậy.

1. Những câu hỏi nên hỏi trước khi bạn lựa chọn một công ty kế toán

• Đơn vị có đầy đủ tư cách pháp nhân và giấy phép hành nghề kinh doanh dịch vụ kế toán theo quy định của pháp luật hiện hành không?
• Đội ngũ kế toán viên của đơn vị có đủ kinh nghiệm và kiến thức chuyên môn trong lĩnh vực kinh doanh của doanh nghiệp bạn không?
• Phương thức làm việc và giao tiếp giữa hai bên như thế nào? Tần suất báo cáo định kỳ là bao lâu?
• Chi phí dịch vụ cụ thể cho các hạng mục công việc là bao nhiêu và có bao gồm các chi phí phát sinh khác hay không?
• Đơn vị có cung cấp hỗ trợ và tư vấn khi doanh nghiệp gặp các vấn đề liên quan đến cơ quan thuế hay không?
• Đơn vị có cam kết về bảo mật thông tin của doanh nghiệp bạn như thế nào?
• Thời gian phản hồi trung bình khi có các vấn đề hoặc yêu cầu phát sinh là bao lâu?

Dịch vụ kế toán là một giải pháp hiệu quả và tiết kiệm chi phí cho nhiều doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ kinh doanh cá thể và các doanh nghiệp mới thành lập. Việc lựa chọn một đơn vị cung cấp dịch vụ uy tín và phù hợp sẽ giúp doanh nghiệp quản lý tài chính một cách chuyên nghiệp, đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật và tập trung vào việc phát triển kinh doanh bền vững. Hy vọng những thông tin trong bài viết này sẽ hữu ích cho bạn trong việc tìm hiểu về dịch vụ kế toán.