Công cụ tính thuế hộ kinh doanh theo 4 nhóm 2026
Ước tính thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) từ doanh thu năm, ngành nghề và chi phí. Công cụ nhận diện 4 nhóm doanh thu, so sánh 2 cách tính TNCN ở nhóm trên 1 đến 3 tỷ đồng và thể hiện khoản giảm thuế TNCN năm 2026.
Hoạt động và doanh thu năm 2026
Nhập doanh thu dự kiến của cả năm. Nếu có nhiều ngành nghề, thêm từng dòng để áp đúng tỷ lệ.
Kinh doanh và cho thuê tài sản
Tổng doanh thu các dòng này quyết định nhóm 1–4. Cho thuê bất động sản khai ở mục riêng bên dưới.
Chọn “Cho thuê tài sản không phải BĐS” cho thuê xe, máy móc và tài sản khác. Mức trừ TNCN 1 tỷ đồng của hoạt động này được tính riêng; doanh thu vẫn được cộng để xác định nhóm. Doanh thu gồm cả khoản bán qua sàn đã bị khấu trừ thuế.
Gợi ý chọn nhóm hoạt động
Hàng hóa: mua đi bán lại hàng hóa. Dịch vụ: dịch vụ thông thường hoặc xây dựng không bao nguyên vật liệu. Sản xuất/vận tải: tự sản xuất, vận chuyển hoặc xây dựng có bao vật liệu. Cho thuê tài sản: xe, máy móc, tài sản khác; không gồm bất động sản. Nội dung số: trò chơi, phim, ảnh, nhạc hoặc quảng cáo số. Hoạt động khác: trường hợp không thuộc các nhóm trên.
Nếu có nhiều hoạt động, thêm từng dòng. Tỷ lệ dưới mỗi dòng là tỷ lệ dự kiến; nếu chưa chắc ngành của mình thuộc nhóm nào, hãy kiểm tra hồ sơ trước khi dùng kết quả.
Cho thuê bất động sản
Nhà, mặt bằng, căn hộ cho thuê được tính theo phần riêng. Hoạt động kinh doanh lưu trú cần chọn đúng nhóm dịch vụ ở mục trên.
Có thể nhập nhiều bất động sản. Mức trừ TNCN 1 tỷ đồng áp dụng một lần cho tổng doanh thu cho thuê bất động sản.
Kết quả ước tính cho năm 2026
Nhập doanh thu để xem ước tính.
Đối chiếu số còn phải nộp
- GTGT ước tính—
- GTGT đã nộp—
- TNCN sau giảm—
- TNCN đã nộp—
- Còn phải nộp thêm—
- Nộp thừa dự kiến—
Số còn phải nộp và nộp thừa được đối chiếu riêng cho từng loại thuế.
Chi tiết theo từng hoạt động
Mức trừ 1 tỷ đồng chỉ trừ khi tính TNCN theo doanh thu; GTGT tính theo doanh thu của hoạt động chịu thuế khi vượt ngưỡng.
Áp tỷ lệ ngành nghề lên doanh thu sau mức trừ.
15% × (doanh thu − chi phí hợp lệ).
| Hoạt động / cách tính | Doanh thu năm | GTGT | TNCN trước giảm |
|---|
Bạn cần dịch vụ kế toán, thuế cho Hộ Kinh Doanh?
Thuận Thiên cung cấp dịch vụ kế toán, thuế cho hộ kinh doanh giúp hộ kinh doanh giảm gánh nặng chứng từ, thủ tục kế toán và tập trung tối đa vào công việc kinh doanh.
Căn cứ: Nghị định 68/2026/NĐ-CP · Nghị định 141/2026/NĐ-CP · Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 · Thông tư 69/2025/TT-BTC · Nghị quyết 43/2026/QH16 · Hướng dẫn của Thuận Thiên.
Kết quả là ước tính cho cá nhân cư trú, từ doanh thu năm 2026 bạn nhập. Thuế khác, miễn giảm theo hàng hóa đặc thù và hồ sơ kê khai thực tế cần được rà soát riêng. Việc giảm 30% TNCN theo Nghị quyết 43 áp dụng khi tổng doanh thu năm không quá 10 tỷ đồng.
