Skip links

Hướng dẫn cách tính thuế thu nhập cá nhân đơn giản và chính xác nhất

Thuế là khoản thu bắt buộc để thực hiện các dịch vụ mà nhà nước cung cấp cho cá nhân, tổ chức xây dựng và kiến thiết đất nước. Nhiều nguồn thuế được áp dụng trên nhiều đối tượng khác nhau. Thuế thu nhập cá nhân là một trong những nguồn thu bắt buộc đóng bởi các cá nhân. Tuy nhiên, ít người hiểu rõ đặc điểm bản chất của loại thuế này. Bạn đọc quan tâm cùng Kế Toán Thuận Thiên tìm hiểu những thông tin liên quan đến cách tính thuế thu nhập cá nhân.

Thuế thu nhập cá nhân là gì?

Thuế thu nhập cá nhân là một phần tiền mà người lao động có thu nhập phải trích ra để đóng vào ngân sách nhà nước, sau khi đã được giảm trừ.
Thuế thu nhập cá nhân sẽ không đánh vào những đối tượng có thu nhập thấp, mà áp dụng cho nhóm có thu nhập cao. Mục đích cân bằng lại thu nhập trong xã hội, giữa các giai cấp.
Theo quy định, đối tượng phải nộp thuế thu nhập cá nhân cụ thể gồm 2 nhóm:

  • Cá nhân cư trú tại Việt Nam: Thu nhập chịu thuế là khoản phát sinh từ trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam, mà không phân biệt nguồn thu.
  • Cá nhân không cư trú tại Việt Nam: Thu nhập chịu thuế phát sinh trên lãnh thổ Việt Nam, mà không phân biệt nguồn thu.

Định nghĩa thuế thu nhập cá nhân

Định nghĩa thuế thu nhập cá nhân

Cách tính thuế thu nhập cá nhân như thế nào?

Nhà nước quy định rõ ràng về thu nhập cá nhân và cách xác định cho từng đối tượng. Nhìn chung, người lao động có thể tự xác định được mức thuế phải đóng cho cơ quan nhà nước, dựa trên các công thức sau:

Đối với cá nhân cư trú đã ký hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên

Với các cá nhân cư trú trên lãnh thổ Việt Nam, có hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên thì công thức xác định mức thuế TNCN phải đóng sẽ là:

Thuế TNCN phải đóng = Thu nhập tính thuế * Thuế suất (c)

Trong đó: 
Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế – Các khoản giảm trừ (b)
Thu nhập chịu thuế = Tổng thu nhập (a) – Các khoản thu nhập được miễn thuế – Các khoản thu nhập không chịu thuế.

Giải thích:
Tổng thu nhập (a) là tổng số tiền nhận được từ người sử dụng lao động, bao gồm: tiền lương, công, phụ cấp, thu nhập làm thêm giờ…
Các khoản giảm trừ (b) được quy định tại Điều 9, Thông tư 111/2013/TT-BTC, chủ yếu là giảm trừ gia cảnh, giảm trừ bảo hiểm.
Mức thuế suất được xác định theo bậc thuế, với từng khung thu nhập khác nhau. Theo đó, chúng ta sẽ có 7 bậc tính thuế thu nhập cá nhân, cụ thể như sau:

Cách tính thuế thu nhập cá nhân đối với cá nhân cư trú đã ký hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên

7 bậc tính thuế thu nhập cá nhân

Đối với người lao động cư trú không ký hợp đồng lao động

Xác định thuế thu nhập của cá nhân cư trú không ký hợp đồng lao động, sẽ dựa trên Điểm i, Điều 25, Thông tư 111/2015. Theo đó, mức thuế suất cho cá nhân không ký hợp đồng lao động sẽ là 10% tổng thu nhập. Áp dụng với đối tượng có tổng thu nhập từ 2 triệu đồng trở lên/ tháng.

Đối với người lao động không cư trú

Xác định thuế thu nhập của cá nhân không cư trú sẽ căn cứ vào Điều 18, Thông tư 111/2013/TT-BTC. Theo đó, mức thuế suất cho cá nhân không cư trú sẽ là 20% tổng tiền công và tiền lương.
Công thức tính:

Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập chịu thuế TNCN * 20%.

Trong đó:

Thu nhập chịu thuế TNCN = Tổng thu nhập – Các khoản thu nhập không chịu thuế – Các khoản thu nhập được miễn thuế

Cách tính thuế thu nhập cá nhân đối với người lao động không cư trú

Cách tính thuế thu nhập cá nhân đối với người lao động không cư trú

Hướng dẫn cách tính thuế thu nhập cá nhân online

Hiện nay, có nhiều cách tính thuế thu nhập cá nhân online, hỗ trợ người dùng trong việc xác định số tiền thuế cần nộp cho cơ quan nhà nước là bao nhiêu? Cụ thể, bạn có thể thực hiện cách tính qua các tiện ích sau:

Cách tính qua tiện ích tính thuế thu nhập cá nhân tại Thư Viện Pháp Luật

  • Theo đó, người lao động có thể sử dụng tiện ích tính thuế thu nhập cá nhân của Thuvienphapluat. Bằng cách nhập các thông tin trên tiện ích (địa chỉ: https://thuvienphapluat.vn/tien-ich/tinh-thue-thu-nhap-ca-nhan.html )
  • Thu nhập hàng tháng (thường được xác định bằng tiền lương ghi trên hợp đồng).
  • Lương đóng bảo hiểm theo tính toán với doanh nghiệp.
  • Số người phụ thuộc vào nguồn thu nhập của bạn, để xác định khoản giảm trừ.

Trong đó, người lao động cần lưu ý những điểm sau:

  • Thu nhập hàng tháng sẽ là tổng thu nhập chịu thuế theo quy định tại Điều 10 và Điều 11 của Luật thuế TNCN. Sau khi đã trừ các khoản như: Đóng bảo hiểm, quỹ hưu trí, quỹ từ thiện, nhân đạo, khuyến học.
  • Bên cạnh đó, mức lương tháng đóng BHXH không thấp hơn mức lương tối thiểu vùng, tại thời điểm tham gia.

Cách tính trên hệ thống tính thuế TNCN online tại Luật Việt Nam

LuatVietNam cũng cung cấp tiện ích tính thuế TNCN nhân trực tuyến tiện lợi cho người lao động. Tiện ích của LuatVietNam chỉ cần cung cấp thông tin tổng thu nhập và số người phụ thuộc và dựa trên quy định bậc lương để tính toán giá trị TNCN mà người lao động phải trả.
Theo đó, thu nhập tính thuế ở đây không phải tổng thu nhập nhận được mà là thu nhập ghi trên hợp đồng lao động. Để tính thuế TNCN online tại LuatVietNam, bạn có thể truy cập địa chỉ https://luatvietnam.vn/tinh-thue-thu-nhap-ca-nhan.html

Trên đây là những thông tin liên quan đến thu nhập cá nhân của người lao động. Hy vọng sẽ hữu ích giúp bạn đọc biết cách tính thuế thu nhập cá nhân hiệu quả, đóng đúng hạn. Kế Toán Thuận Thiên là đơn vị chuyên cung cấp giải pháp dịch vụ thành lập công ty trọn gói, tư vấn thuế và kế toán doanh nghiệp. Khách hàng có nhu cầu, liên hệ ngay để được chuyên viên Kế Toán Thuận Thiên tư vấn các vấn đề liên quan đến Thuế doanh nghiệp nhé.

Xem thêm:

Xem thêm:
No data was found
Đánh giá

Những câu hỏi thường gặp

Theo Thông tư 111, khoản thu nhập của cộng tác viên trên không phải khấu trừ thuế TNCN.

Căn cứ Khoản 2, Điều 2, Thông tư số 111 và Nghị định số 65 quy định:
Nếu quà tặng ghi rõ tên cá nhân được hưởng thì tính vào thu nhập chịu thuế TNCN của cá nhân;
Nếu nội dung chi thưởng không ghi tên cá nhân cụ thể, mà là một tập thể chung thì trường hợp này không tính vào thu nhập chịu thuế TNCN.

Tác Giả Hồng Loan
Hiện đang công tác tại Thuận Thiên, với hơn 9 năm kinh nghiệm làm việc hi vọng sẽ giúp cho mọi người có thể hiểu hơn các vấn đề về Pháp Lý, Thuế Và Kế Toán
DỊCH VỤ KẾ TOÁN TRỌN GÓI
Chỉ từ: 300.000Đ/Tháng
Dịch vụ kế toán trọn gói tại Thuận Thiên
Đăng ký thành lập công ty trọn gói để nhận được
3 tháng DỊCH VỤ thuế miễn phí.

Bình Luận - Hỏi Đáp

Theo dõi
Thông báo của
guest
0 Góp ý
Phản hồi nội tuyến
Xem tất cả bình luận
Thành lập công ty trọn gói
Chỉ với: 990.000đ
Dịch vụ thành lập công ty trọn gói

Các Bài Viết Cùng Chủ Đề

Đối với lĩnh vực tài chính thì có những loại chứng chỉ kế toán gì? Cùng tìm hiểu 8 loại chứng chỉ mà sinh viên tài chính nhất định phải...
Quy trình kế toán là một phần không thể thiếu đối với mỗi doanh nghiệp. Bài viết sau đây sẽ hướng dẫn chi tiết cho bạn các bước chuẩn nhất...
Kế toán ngân hàng là gì? Nhiệm vụ và công việc chính gồm những gì? Hãy cùng Thuận Thiên tìm hiểu qua bài viết sau...
Bài viết này khám phá ý nghĩa của nguyên lý kế toán và các chức năng, nhiệm vụ mà chúng đảm nhiệm trong việc xây dựng hệ thống kế toán...
Phần mềm kế toán là gì và top 10 phần mềm kế toán tốt nhất hiện nay gồm những cái tên nào? Cùng Thuận Thiên tìm hiểu qua nhé...
Khoản phải thu là gì? Các khoản phải thu ngắn hạn và dài hạn có sự giống nhau và khác nhau như thế nào? Cùng Thuận Thiên tìm hiểu nhé...

Bắt đầu bằng câu chuyện hoặc khó khăn của bạn
Liên hệ với Thuận Thiên ngay bạn nhé ♥️

Vui lòng điền thông tin vào form, Thuận Thiên sẽ liên hệ lại với bạn trong thời gian sớm nhất. Hoặc bạn có thể gọi trực tiếp qua Hotline: 0902.91.91.52

* Thông tin khách hàng cung cấp được Thuận Thiên bảo mật và không chia sẽ với bất cứ tổ chức nào khác