Doanh nghiệp được phép mở nhiều tài khoản ngân hàng để phục vụ kinh doanh, nhưng phải tuân thủ đúng quy định pháp luật hiện hành.
I. Quy định chung đối với doanh nghiệp
Doanh nghiệp trong nước không bị giới hạn về số lượng tài khoản thanh toán có thể mở. Theo quy định tại Thông tư 17/2024/TT-NHNN và Nghị định 52/2024/NĐ-CP, các loại tài khoản thanh toán doanh nghiệp có thể mở bao gồm:
- Tài khoản thanh toán của tổ chức: Là tài khoản do tổ chức (doanh nghiệp) mở, trong đó chủ tài khoản là chính tổ chức đó.
- Tài khoản thanh toán chung: Là tài khoản có ít nhất hai chủ thể trở lên cùng đứng tên mở.
II. Thủ tục và các yêu cầu mới khi mở tài khoản
1. Hồ sơ mở tài khoản
Theo Nghị định 52/2024/NĐ-CP, hồ sơ mở tài khoản thanh toán cho tổ chức bao gồm:
- Đơn đề nghị mở tài khoản thanh toán kèm bản đăng ký mẫu dấu, mẫu chữ ký.
- Tài liệu chứng minh tổ chức được thành lập và hoạt động hợp pháp (ví dụ: Quyết định thành lập, Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, Giấy phép hoạt động).
- Tài liệu chứng minh tư cách đại diện của người đại diện theo pháp luật hoặc người đại diện theo ủy quyền cùng giấy tờ tùy thân của những người này.
2. Các quy định siết chặt thủ tục
Ngân hàng Nhà nước đã có chủ trương siết chặt quy định mở tài khoản cho tổ chức nhằm phòng chống gian lận. Theo đó, các ngân hàng sẽ không tiếp nhận hồ sơ gửi qua đường bưu điện, không chấp nhận ủy quyền khi mở tài khoản và phải xác minh tổ chức có đăng ký kinh doanh hợp pháp.
3. Yêu cầu xác thực sinh trắc học
Theo Thông tư 17/2024/TT-NHNN, người đại diện hợp pháp và những cá nhân được ủy quyền giao dịch của doanh nghiệp phải cập nhật thông tin sinh trắc học… Nếu không tuân thủ, ngân hàng sẽ tạm dừng các giao dịch chuyển tiền, rút tiền vượt ngưỡng quy định (ví dụ 10 triệu đồng/lần) trên các dịch vụ ngân hàng điện tử của doanh nghiệp.
III. Quy định riêng cho nhà đầu tư nước ngoài
Cần phân biệt rõ với tài khoản thanh toán thông thường, quy định về tài khoản đầu tư gián tiếp chỉ áp dụng cho nhà đầu tư nước ngoài. Theo Thông tư 03/2025/TT-NHNN:
- Tài khoản vốn đầu tư trực tiếp (DICA): Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (FIE) bắt buộc phải mở 01 tài khoản này để thực hiện các giao dịch vốn. Ngoài ra, FIE vẫn được mở nhiều tài khoản thanh toán thông thường khác.
- Tài khoản vốn đầu tư gián tiếp (IICA): Nhà đầu tư nước ngoài (không phải FIE) chỉ được mở 01 tài khoản này tại một ngân hàng để thực hiện đầu tư gián tiếp.
Lưu ý quan trọng
- Nghĩa vụ thông báo: Theo quy định hiện hành, doanh nghiệp không còn phải làm thủ tục thông báo tài khoản ngân hàng mới với cơ quan thuế. Ngân hàng thương mại sẽ có trách nhiệm cung cấp thông tin này cho cơ quan thuế.
- Quản lý và báo cáo: Việc sở hữu nhiều tài khoản đồng nghĩa với việc quản lý và báo cáo tài chính sẽ phức tạp hơn. Doanh nghiệp cần cân nhắc kỹ về nhu cầu thực tế và khả năng quản lý.
