Nội dung chuyển khoản cá nhân được xem là hợp lệ và minh bạch khi ghi rõ mục đích giao dịch, giúp phân biệt dòng tiền cá nhân và kinh doanh, từ đó tránh các rủi ro pháp lý và thuế.
I. Quy định và khuyến nghị về ghi nội dung chuyển khoản cá nhân
Hiện nay, pháp luật chưa có văn bản quy định chi tiết về cách ghi nội dung chuyển khoản cá nhân. Tuy nhiên, dựa trên nguyên tắc của Luật Quản lý thuế và hướng dẫn chuyên ngành, cá nhân cần ghi rõ ràng, cụ thể nội dung giao dịch. Việc ghi đầy đủ mục đích giúp phân biệt giữa thu nhập chịu thuế (từ kinh doanh) và các giao dịch dân sự không chịu thuế để tránh các rủi ro sau này.
II. Yêu cầu đối với nội dung chuyển khoản minh bạch
- Ghi rõ mục đích giao dịch: Nên trình bày cụ thể nhằm làm rõ không phải là hoạt động kinh doanh.
- Tránh dùng từ ngữ mơ hồ, nhạy cảm, gắn liền với hoạt động thương mại.
- Ví dụ phù hợp: “A vay tien B”, “Tra no”, “Ho tro nguoi than”, “Dao han ngan hang”, “Chuyen khoan ho tro”.
Ví dụ thực tế
- Nguyen Van A vay tien
- Tran Thi B tra no
- Chuyen khoan giup nguoi than
- Dao han ngan hang
- Chuyen khoan muon tien
III. Phân biệt giữa giao dịch kinh doanh và giao dịch dân sự không chịu thuế
- Cá nhân cần xác định rõ bản chất dòng tiền vào tài khoản: Có thể là tiền từ hoạt động kinh doanh, tiền lương, tiền vay mượn, tặng, cho hoặc hỗ trợ, và các giao dịch dân sự khác.
- Các loại chuyển khoản hợp pháp giữa cá nhân gồm:
- Biếu tặng
- Hỗ trợ người thân
- Cho vay dân sự
- Các giao dịch không phát sinh thu nhập từ hoạt động thương mại, kinh doanh
IV. Rủi ro pháp lý khi nội dung chuyển khoản không minh bạch và lưu ý
Nếu cá nhân ghi nội dung không rõ ràng, mập mờ, khi có dòng tiền bất thường, cơ quan thuế có quyền yêu cầu tổ chức tín dụng cung cấp thông tin để kiểm tra. Khi xác định là doanh thu chưa kê khai, cá nhân có thể bị xử lý vi phạm về thuế và truy thu thuế.
Lưu ý quan trọng
- Ghi rõ nội dung giúp tránh nhầm lẫn với dòng tiền kinh doanh phải chịu thuế.
- Lưu trữ các giấy tờ liên quan như hợp đồng vay, hồ sơ ủy quyền, hóa đơn để làm căn cứ minh bạch giao dịch.
- Chứng từ chuyển tiền ngân hàng là bằng chứng quan trọng.
- Với giao dịch nhiều lần, giá trị lớn càng cần bổ sung chứng từ đầy đủ.
