Có. Công ty/doanh nghiệp tại Việt Nam được mở nhiều tài khoản thanh toán tại một hoặc nhiều ngân hàng. Hiện không có quy định giới hạn cứng về số lượng tài khoản thanh toán thông thường. Pháp luật tập trung vào điều kiện, hồ sơ, cách mở và sử dụng tài khoản đúng quy định, chứ không giới hạn số lượng.
I. Bảng tra cứu nhanh
| Nội dung | Thông tin cần hiểu đúng |
|---|---|
| Công ty có được mở nhiều tài khoản ngân hàng không? | Có, được mở nhiều tài khoản thanh toán tại một hoặc nhiều tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. |
| Có giới hạn số lượng tài khoản thông thường không? | Không có giới hạn cứng đối với tài khoản thanh toán thông thường. |
| Doanh nghiệp FDI có khác không? | Vẫn được mở tài khoản thanh toán theo quy định chung cho tổ chức. |
| Trường hợp đặc biệt với FDI | Tài khoản vốn đầu tư trực tiếp có quy định riêng: chỉ được mở 01 tài khoản bằng ngoại tệ và 01 tài khoản bằng VND tương ứng tại 01 ngân hàng. |
| Có còn phải thông báo tài khoản với Sở Kế hoạch và Đầu tư không? | Không còn thực hiện thủ tục này như trước đây. |
Nhiều doanh nghiệp tưởng mở nhiều tài khoản bị hạn chế. Dễ nhầm giữa tài khoản thanh toán thông thường và tài khoản vốn đầu tư trực tiếp của doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài.
II. Những trường hợp cần tách bạch rõ
1. Doanh nghiệp trong nước
Quyền mở nhiều tài khoản áp dụng chung đối với doanh nghiệp trong nước, không phân biệt loại hình doanh nghiệp. Trong thực tế, nhiều công ty mở nhiều tài khoản để tách riêng dòng tiền bán hàng, chi phí vận hành, lương hoặc giao dịch với từng đối tác/ngân hàng.
2. Chi nhánh
Chi nhánh có thể mở tài khoản riêng theo quy định. Khi tổ chức quản lý dòng tiền tập trung, doanh nghiệp cần rà kỹ hồ sơ mở tài khoản của từng đơn vị phụ thuộc.
3. Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài
Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài vẫn được mở tài khoản thanh toán theo quy định chung. Riêng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp có giới hạn: chỉ được mở 01 tài khoản bằng ngoại tệ và 01 tài khoản bằng VND tương ứng tại 01 ngân hàng. Không nhầm lẫn quy tắc này cho các tài khoản thanh toán thông thường khác.
Ví dụ minh hoạ: Một doanh nghiệp FDI có thể dùng nhiều tài khoản thanh toán thông thường tại các ngân hàng khác nhau để phục vụ kinh doanh, nhưng với tài khoản vốn đầu tư trực tiếp thì cần theo đúng giới hạn nêu trên.
III. Hồ sơ mở tài khoản doanh nghiệp
Khi mở tài khoản thanh toán, doanh nghiệp nộp hồ sơ theo quy định. Ngân hàng sẽ kiểm tra kỹ để xác minh thông tin khách hàng và người đại diện hợp pháp.
| Nhóm hồ sơ | Nội dung |
|---|---|
| 1 | Thỏa thuận mở và sử dụng tài khoản thanh toán |
| 2 | Các tài liệu, thông tin, dữ liệu để xác minh thông tin nhận biết khách hàng |
| 3 | Thỏa thuận quản lý và sử dụng tài khoản thanh toán chung (nếu có) |
Theo quy định sửa đổi, đối với tổ chức thành lập và hoạt động tại Việt Nam, ngân hàng phải gặp mặt trực tiếp người đại diện hợp pháp của chủ tài khoản để kiểm tra, đối chiếu giấy tờ và thông tin sinh trắc học trong một số trường hợp. Doanh nghiệp cần chuẩn bị kỹ hồ sơ đại diện để tránh vướng mắc.
Lưu ý quan trọng
- Tên tài khoản thanh toán của tổ chức cần bao gồm tên của tổ chức theo giấy phép thành lập, quyết định thành lập, giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp hoặc giấy tờ chứng minh tổ chức được thành lập, hoạt động hợp pháp.
- Doanh nghiệp không còn làm thủ tục thông báo tài khoản ngân hàng với Sở Kế hoạch và Đầu tư như trước đây.
- Việc quản lý, kê khai thông tin phục vụ nghĩa vụ thuế vẫn cần tuân theo pháp luật về quản lý thuế và yêu cầu của cơ quan có thẩm quyền trong từng trường hợp.
Khi xử lý hồ sơ mở nhiều tài khoản cho công ty hoặc chi nhánh, Thuận Thiên lưu ý cần rà lại đúng loại tài khoản, đúng tên pháp lý của đơn vị và đúng người đại diện làm thủ tục ngay từ đầu để tránh bổ sung hồ sơ nhiều lần.
